- Despesas com pessoal (folha de pagamento) no valor de R$ 17.000,00 — considerar INSS patronal + terceiros de 28,8% e o FGTS e 8%.
- Pró-labore de R$ 2.500,00 (INSS de 20%).
- Receita de vendas a consumidores finais, pessoas físicas, de R$ 275.000,00, com ICMS de 19,5%.
Obs.:
- Considerar que todas as movimentações aconteceram dentro do mesmo mês.
- Não havia registro de estoque anterior.
Com base nas informações apresentadas, demonstre os cálculos e apresente os valores de ICMS, PIS, COFINS, IR e CSLL a recolher caso a empresa seja optante pelo Lucro Presumido. (Embora a CSLL e o IRPJ sejam apurados trimestralmente no Lucro Presumido, para fins didáticos faremos a apuração do mês vigente).
IMPORTANTE:
Para realizar essa atividade você deverá:
- Assistir ao vídeo explicativo, disponível no campo "DESTAQUES DA DISCIPLINA/ VÍDEOS EXPLICATIVOS";
- Baixar o arquivo “Formulário MAPA – CONTABILIDADE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO” disponível no Material da Disciplina e fazer o preenchimento;
- É necessário salvar o arquivo com as respostas das questões e enviar no campo da atividade "MAPA" no ambiente da disciplina.
ATENÇÃO: O arquivo é enviado apenas uma vez, portanto, certifique-se de que ele está finalizado e que você está enviando o arquivo correto.
